Wie wird sich das neue Steuergesetz auf Kleinunternehmen auswirken?

Das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz zielt darauf ab, das Wirtschaftswachstum in den Vereinigten Staaten durch Anpassung der Steuerstrukturen für kleine Unternehmen und Konzerne anzukurbeln. Der Gesetzentwurf wurde offiziell sowohl vom Repräsentantenhaus als auch vom Senat verabschiedet, so dass er nun Präsident Trump zur endgültigen Genehmigung vorsieht. Unternehmen können erwarten, dass zu Beginn des neuen Jahres folgende Änderungen in Kraft treten:

• Es gibt einen Abzug von 20 Prozent für alle Pass-Through-Unternehmen.
• Verheiratete Personen, die Dienstleistungsunternehmen wie Recht und Wirtschaftsprüfungsunternehmen besitzen, können nur erhalten den Abzug von 20 Prozent, wenn sie unter $ 315.000 pro Jahr machen ($ 157.500 wenn single).
• Der Körperschaftsteuersatz wird von 35 auf 21 Prozent sinken.
• Der alternative Körperschaftssteuersatz wird eliminiert.

Der Schlussrechnung ist eine leichte Abweichung von den Komplexitäten, die in den einzelnen Haus- und Senatsrechnungen gekennzeichnet sind - eine spezielle Durchlassrate von 70-30, Beschränkungen auf Abzügen und eine andere Struktur resultierten in zwei komplexen Rechnungen. Der Gesamtnutzen der Schlussrechnung ist für alle amerikanischen Unternehmen etwas einfacher und direkter. Die wichtigsten Bestimmungen, die es bis zur endgültigen Rechnung geschafft haben, sind ein ermäßigter Körperschaftsteuersatz und ein signifikanter Abzug für alle Durchlaufgeschäfte.

Der Nationale Verband unabhängiger Unternehmen, eine Organisation, die etwa 300.000 Kleinunternehmen vertritt, sagte zunächst dass es die Rechnung nicht unterstützen konnte, aber seitdem gesagt hat, dass die Rechnung der Wirtschaft helfen wird, indem sie kleinen Unternehmen im ganzen Land bedeutende Steuererleichterung zur Verfügung stellt.

Hier ist die Quintessenz: Republikaner sagen, dass ein gestauchter Unternehmenssteuersatz das Vereinigte machen könnte Staaten, die ein Steueroasenland für Unternehmen sind, und der 20-Prozent-Abzug für Pass-Through-Unternehmen können das Wirtschaftswachstum im ganzen Land unterstützen.

Pass-Through-Unternehmen erhalten einen Abzug

Der Hauptbestandteil des neuen Gesetzes befasst sich mit einer Änderung in die Steuerstruktur für sogenannte Pass-Through-Geschäfte. Pass-Through-Unternehmen machen etwa 95 Prozent der US-Unternehmen aus - Einzelunternehmen, Partnerschaften und S-Unternehmen sind allesamt Beispiele für Pass-Through-Unternehmen. Die Änderung beinhaltet einen 20% igen Steuerabzug für alle Pass-Through-Unternehmen mit einer Einschränkung: Verheiratete Personen, die dienstleistungsbasierte Unternehmen wie Anwaltskanzleien oder Arztpraxen besitzen, können den Abzug nur geltend machen, wenn ihr Jahreseinkommen unter 315.000 US-Dollar liegt.

Dieser Abzug ist ein umfassender und umfassender Vorteil für amerikanische Kleinunternehmen. Steuerabzüge senken das steuerpflichtige Einkommen Ihres Unternehmens. Nach diesem neuen Plan würde das zu versteuernde Einkommen eines Unternehmens um 20 Prozent reduziert werden. Also, wenn Ihr jährliches Geschäftseinkommen $ 100.000 pro Jahr ist, würde die IRS Sie nur auf $ 80.000 davon besteuern. Die Hoffnung ist, dass dieser Abzug kleinen Unternehmen einen gewissen finanziellen Freiraum bieten wird - dies wird es Geschäftseigentümern ermöglichen, das gesparte Geld wieder in ihr Geschäft zu investieren, indem sie neue Ausrüstung kaufen, neue Arbeiter einstellen oder Betriebe erweitern.

Dienstleistungsbetriebe, wie Buchhaltungs- und Anwaltskanzleien, werden aus dem Abzug ausgeschlossen, um mögliche Schlupflöcher zu schließen. Wayne Winegarden, leitender Wirtschaftswissenschaftler am Pacific Research Institute und leitender Redakteur von EconoSTATS, sagte, dass der Ausschluss von Dienstleistungsunternehmen, die mehr als 315.000 Dollar pro Jahr verdienen, das Ergebnis der Bemühungen eines Gesetzgebers sei, Rechtsabzüge vorzunehmen Anteil an den Einnahmen eines Geschäftsinhabers.

"Alle Komplikationen, die sie hinzufügen, sollen sicherstellen, dass sie keine riesige Lücke schaffen", sagte Winegarden. "Weil Sie jetzt, da Sie einen kleinen Geschäftssatz haben, der auf der persönlichen Seite deutlich niedriger ist als Ihr Grenzsteuersatz, würden alle möglichen Fachleute versuchen, davon zu profitieren."

Mit anderen Worten, der Gesetzgeber will verhindern, dass ein Ein-Mann-Gesetz oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaften von einer Steuervergünstigung profitieren, die nicht für ihr Geschäft bestimmt ist. Laut Winegarden soll der Steuerabzug einen Teil des Einkommens eines Unternehmens bremsen, der sich aus Kapitaleinkünften ergibt. Kapitaleinkommen stammen von Vermögenswerten, die Wert im Laufe der Zeit anfallen und sollten eine Steuervergünstigung erhalten, laut Gesetzgeber, während Arbeitseinkommen Einkommen von Arbeitern ist und sollte ausgelassen werden.

Durch die Abdeckung von Service-basierte Unternehmen bei 315.000 $, versuchen die Gesetzgeber die Möglichkeit zu begrenzen, dass bestimmte Geschäftsinhaber von einem niedrigeren zu versteuernden Einkommen profitieren können.

Der größte Vorzug der Rechnung: Senkung des Körperschaftsteuersatzes

Das wichtigste Ereignis des Gesetzentwurfs ist die Senkung des Körperschaftsteuersatzes. Durch die Senkung des Körperschaftssteuersatzes von 35 auf 21 Prozent streben die Gesetzgeber an, dass die Vereinigten Staaten ein Ort für größere Unternehmen sein werden, um sich zu etablieren und wirtschaftliches Wachstum zu schaffen.

"Was Sie in den USA haben werden, ist effektiv ... ein Land der Steueroase ", sagte Tom Wheelwright, Autor von" Tax-Free Wealth "und CEO von ProVision, einer auf unternehmerische Steuern spezialisierten CPA-Firma. "Sie werden Firmen haben, die ihr Hauptquartier in die USA verlegen, um Steuern in ihren Ländern zu vermeiden ... Ich denke, das wird die größte Konsequenz dieser Gesetzgebung sein."

Niedrigere Steuern sind für Unternehmen wegen der Rentabilität attraktiv - Konzerne wird zu dem Standort wechseln, der die Möglichkeit bietet, das meiste Geld zu verdienen. Allerdings müssen viele Faktoren berücksichtigt werden, bevor ein ausländischer Konzern in die USA zieht. Während es nicht klar ist, ob sich neue Unternehmen in Amerika niederlassen werden, sagte Winegarden, dass der neue Steuersatz die Vereinigten Staaten in der Weltwirtschaft wettbewerbsfähiger macht .

"Es gibt viel weniger Antrieb für Unternehmen, ins Ausland zu ziehen", sagte er, "und Sie haben größere Anreize, Übersee-Geld nach Hause zu bringen."

Timeline

Wenn Präsident Trump die Rechnung später in dieser Woche unterzeichnet Die Änderungen werden zu Beginn des neuen Jahres wirksam. Da wir uns bereits im vierten Quartal 2017 befinden, wird es wahrscheinlich einige Monate dauern, bis die Unternehmen die Auswirkungen dieser Veränderungen sehen. Unternehmen haben zum Beispiel bereits 2018 geplant - es werden Budgets gesetzt, Wachstumspläne umgesetzt und die Unternehmen bereiten sich auf den Start ins neue Jahr vor. Unter dieser neuen Steuerstruktur müssen Unternehmen und Unternehmen ihre Pläne und Finanzen anpassen, was zu einer Verzögerung führt.

"Die meisten Unternehmen haben die Unternehmensplanung für 2018 wahrscheinlich bereits durchgeführt", sagte Weingarden. "Also, irgendwelche Änderungen bei den Kapitalinvestitionen - es wird einige Zeit dauern, weil die meisten großen Unternehmen große Bürokratien sind und Bürokratien keinen Cent machen."

Umfassende Auswirkungen auf die Politik

Eine weitere wichtige Sache ist die Auswirkung Diese Steuersenkungen werden sich auf die Wirtschaftspolitik in ganz Amerika auswirken. Seit 2008 hält die Federal Reserve Bank die Zinsen niedrig, um Unternehmen zu ermutigen, Geld aufzunehmen und das Wirtschaftswachstum anzukurbeln. Winegarden sagte, dass wir mit reduzierten Steuern die Federal Reserve sehen könnten, die Zinssätze zu erhöhen und zu versuchen, einige Vermögenswerte, die sie seit der Finanzkrise angesammelt hat, abzuladen.

"Wir haben eine große Deregulierung, die hilfreich sein wird die Wirtschaft ", sagte er. "Aber wir haben den großen Überhang von der Federal Reserve, und wie sie anfangen, ihre Bilanzen abzuwickeln, wird einen sehr bedeutsamen Einfluss auf die Gesamtunternehmensleistung haben ... Die Unternehmenssteuerreform wird positiv sein, aber die Fed kann ein überwältigend negative Rolle. "

Diese Steuersenkungen sind eine gute Sache für die Wirtschaft, aber es ist wichtig zu bedenken, dass diese Kürzungen weitreichende Auswirkungen auf die Wirtschaft und die zukünftige Wirtschaftspolitik haben werden.

Endergebnis

Präsident Es wird erwartet, dass Trump die Rechnung später in dieser Woche unterzeichnen wird. Einmal verabschiedet, wird dies die erste große Steuerrevision in fast 30 Jahren sein. Für Unternehmen sind diese Kürzungen vorteilhaft, und die Republikaner hoffen, dass Steuersenkungen das Wirtschaftswachstum ankurbeln werden. Auf dem Weg ins Jahr 2018 wird es klarer werden, ob Konzerne und Kleinunternehmer planen, dieses Geld wieder in ihr Geschäft zu investieren, um Wachstum zu schaffen.

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